「ＨＯＰＥアルファ８」匿名組合第２期上半期会計報告書到着
７月１２日、第２期上半期の報告書が到着しました。
前期同様配当利回りは４．２％に決定し、今月末に支払われる予定です。
（第１期の様子と比較するとわかりやすいです。）
ＨＯＰＥアルファ８匿名組合第１期上半期優先出資分配金明細書
【ご契約者名】 ○○○○様
【ご契約内容】 配当起算日・・・平成１８年１２月１日、出資口数・・・１口、出資金額・・・５０万円
【お振込金額の計算】
１、分配金（出資金額×配当利回り４．２％）・・・２１０００円
２、源泉所得税額（分配金×税率２０％）・・・４２００円
３、お振込み金額（１－２＝３）・・・１６８００円
【お振込口座】
銀行口座の内容
【なべの感想】
前回と全く同じフォーマット？のせいか、特別心配なく書類を眺めています。源泉所得税の税率２０％も高いですが驚くこともなし。第１期分配金の確定申告も一度経験していますので、今回は戸惑うこともないでしょう。
よほどのことがない限り、分配金が銀行口座へ振り込まれることもわかっています。
次に会計報告書の内容を見てみましょう。
会計報告書の内容
会計報告書１ページ
ＨＯＰＥアルファ８匿名組合員各位
営業者 合同会社ホープアルファエイト
会計報告書
次に掲げる計算期間に係る本事業の財産及び損益を報告いたします。
記
１、計算期間 自 平成１９年１２月１日 至 平成２０年５月３１日
会計報告書２ページ
ＨＯＰＥアルファ８匿名組合
匿名組合貸借対照表（平成２０年５月３１日現在） （単位・・円）
【資産の部】
（流動資産）・・・２億２３３０万５３５９
現金及び預金・・・２億２１３５万５３７６
売掛金・・・８万３９８０
前払費用・・・１８６万６００３
（固定資産）・・・１８億８５８６万８３１７
建物・・・１２億６９６０万９８３３
土地・・・６億１６２５万８４８４
【負債の部】
（流動負債）・・・２２５２万２８８
未払金・・・１７１４万３１６３
預り金・・・２５００
未払消費税・・・５３７万４６２５
負債合計・・・２２５２万２８８
【出資の部】
匿名組合出資金・・・２０億
損益分配金・・・８６６５万３３８８
出資合計・・・２０億８６６５万３３８８
資産合計＝負債・出資合計・・・２１憶９１７万３６７６
※営業者の貸借対照表に掲載されている資産、負債のうち、匿名組合事業に関するものを掲載しております。
会計報告書３ページ
ＨＯＰＥアルファ８匿名組合
匿名組合損益計算書（自平成１９年１２月１日 至平成２０年５月３１日） （単位・・円）
売上高・・・２億４８４万３２８７
売上原価・・・９６２３万８２１４
販売費及び一般管理費・・・２２８３万１６４２
役員報酬・・・１５万
支払報酬・・・１６万
地代家賃・・・１７万７１４４
租税公課・・・４０５万９２００
支払保険料・・・１９５万２９６３
減価償却費・・・１５５５万８１９３
支払手数料・・・７７万４１４２
営業利益・・・８５７７万３４３１
【営業外損益の部】
営業外収益
受取利息・・・１４万１２５７
雑収入・・・７３万８７００
経常利益・・・８６６５万３３８８
分配前当期純利益・・・８６６５万３３８８
※営業者の損益計算書に掲載されている収益、費用のうち、匿名組合事業に関するものを掲載しております。
会計報告書４ページ
注記事項
Ⅰ、重要な会計方針
１、固定資産の減価償却の方法
有形固定資産
定額法
建物・・・３９年
２、消費税等会計処理
消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
Ⅱ、貸借対照表注記
１、有形固定資産の減価償却累計額・・・４４５２万４７４８円
Ⅲ、損益計算書注記
１、売上高内訳 事業収益・・・２億４８４万３２８７円
２、売上原価内訳 業務委託費・・・９６２３万８２１４円
※事業運益については、株式会社コムエイに業務委託をしております。
以上
会計報告書５ページ
営業者 合同会社ホープアルファエイト
匿名組合契約に基づく利益分配計算書
自 平成１９年１２月１日 至 平成２０年５月３１日
（単位・・・円）
匿名組合契約に基づく利益分配前当期純利益・・・８６６５万３３８８
利益分配額・・・８５２０万
残金・・・１４５万３３８８
【なべのコメント】
前期に比べて、現金が１億円ほど減少し、逆に建物と土地が約１億８０００万円ほど増えています。どこかのホテルの増改築を行ったんですかね？
また、支払報酬が２９万５０００円減少し、逆に支払手数料が約６０万円増えています。また、地代家賃の項目も増えています。なんだろう、これ？
１年前と比べてあまり成長していない私ですが、分配金が振り込まれていると安心して勉強不足になっちゃいますね。後日、わからないところはきちんと聞いてみます。